本報見習(xí)記者 冷翠華

保監(jiān)會日前開出了今年的第一張罰單，對安誠財產(chǎn)保險股份有限公司（以下簡稱“安誠保險”）進行行政處罰；給予公司罰款51萬元，對主要負責(zé)人——該公司副總經(jīng)理胡仲林、時任安誠保險精算負責(zé)人汪華各處罰款5萬元。

保監(jiān)會對安誠保險的處罰涉及其“三宗罪”，包括未按照規(guī)定提取準備金導(dǎo)致未決賠款準備金提取不足，保險費收入數(shù)據(jù)不真實和準備金評估內(nèi)控不完善。

2012年，安誠保險五大險種的承保利潤僅意外傷害險實現(xiàn)了正數(shù)，其余四個險種承保利潤全部為負數(shù)，但該公司仍在官網(wǎng)上明確表示，要爭取用3年到5年時間達到IPO輔導(dǎo)條件。

倒簽單

保費數(shù)據(jù)不真實

成立伊始，安誠保險立即快速開始了機構(gòu)鋪設(shè)工作。該公司成立于2006年12月，總部位于重慶。2007年7月10日，該公司第一家分公司安誠保險重慶分公司成立，隨后，深圳、北京、江蘇、上海分公司在當年相繼成立，分公司達5家；2008年，安誠保險成立了陜西、河南、青島、浙江、四川、寧波6家分公司。僅用兩年時間，安誠保險開設(shè)了11家分公司。此后，該公司開設(shè)分公司是腳步放慢，近幾年共成立了山西、山東、貴州3家分公司。目前，該公司共有14家分公司，31家中心支公司，55家支公司，13家營銷服務(wù)部，還有獨資子公司安誠保險銷售公司和安瀾保險經(jīng)紀公司。

安誠保險成立后歷經(jīng)3次增資過程。2009年，其增加注冊資本金至10億元；2011年，增加注冊資本金至25億元；2012年，通過增發(fā)5億股普通股的方式再次增資，公司注冊資本金增至30億元。該公司有股東20個，前三大股東分別為重慶市城市建設(shè)投資（集團）有限公司、重慶渝富資產(chǎn)經(jīng)營管理（集團）有限公司和國際金融公司（IFC），前兩大股東屬于國有企業(yè)，IFC是安誠保險2012年引進的外資股東。

通過可查詢的最近3年的經(jīng)營數(shù)據(jù)可以看出，該公司經(jīng)營存在較大波動性。

近年年報顯示，該公司2010年保險業(yè)務(wù)收入為155566萬元，2011年同比增長10%至171125萬元，2012年為137935萬元，同比下降19.4%。從營業(yè)利潤看，2010年為2748萬元，2011年為-420萬元，同比下降115.28%，2012年為4980萬元，同比上漲1285.7%。從凈利潤看，2010年為2968萬元，2011年為384萬元，同比下降87%，2012年為5021萬元，同比上漲1207.6%。

保監(jiān)會行政處罰顯示，在2008年至2011年期間，安誠保險由于倒簽單導(dǎo)致保險費收入數(shù)據(jù)不真實，使保險費收入金額分別少計720.21萬元、428.28萬元、48.25萬元、27.13萬元。對此，記者咨詢多位業(yè)內(nèi)人士，都普遍感到不解。一般情況下，倒簽單損害的是保險公司的利益。然而，也有不愿具名的某保險公司人士表示：“說白了，倒簽單是為了兩個字：保費。”但對于行業(yè)中的這一亂象，他不愿做進一步解釋。

違規(guī)變更評估方法

少提未決賠款準備金

安誠保險受到保監(jiān)會處罰的另一個違法行為在于其連續(xù)3年未決賠款準備金提取嚴重不足。保監(jiān)會的處罰決定顯示，2008年至2010年期間，安誠保險存在沒有對準備金評估基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完備性和準確性進行校驗、精算假設(shè)不合規(guī)、未決案件估損不足、虛假注銷賠案與虛假零結(jié)案等問題。同時，該公司2010年機動車交通事故責(zé)任強制保險、機動車商業(yè)保險等準備金評估只采用鏈梯法一種方法，這導(dǎo)致其2008年至2010年連續(xù)3年未決賠款準備金提取嚴重不足，再保后不利發(fā)展分別為4815萬元、10045萬元、8874萬元。

此外，2011年，該公司將2010年的鏈梯法變更為案均賠款法，但未將評估方法變更原因及其對評估結(jié)果的影響提交公司董事會或者總經(jīng)理辦公會研究決定。

年報顯示，2010年，該公司提取未決賠款準備金12332萬元，2011年提取了23009萬元，2012年提取數(shù)據(jù)為

-5277萬元。

記者了解到，未決賠款準備金包括已發(fā)生已報案未決賠款準備金、已發(fā)生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金等，保險公司一般采用鏈梯法、賠付率法、案均賠款法、Cape Cod 法及預(yù)期損失率法等方法進行評估。保險公司足額提取未決賠款準備金是為了切實保護被保險人及其受益人的權(quán)益。

2012年經(jīng)營惡化

靠投資盈利

從2006年12月成立至2012年年底，安誠保險的實際運作時間為6年。目前，該公司在其官網(wǎng)上正式表達了上市夢。

其官網(wǎng)顯示，“力爭用3-5年時間，分步實現(xiàn)產(chǎn)險財務(wù)持平進而盈利，并達到IPO輔導(dǎo)條件；再用5年左右時間，建設(shè)成為集產(chǎn)險、農(nóng)險、壽險、資產(chǎn)管理、經(jīng)紀和服務(wù)保障的保險控股集團；到2020年以后，建設(shè)成為核心資本充足，有差異化經(jīng)營特色，投資能力突出，綜合競爭力較強，內(nèi)控體系嚴密，綜合效益顯著，在國內(nèi)有重要影響力的現(xiàn)代金融企業(yè)集團。”

從最近3年的經(jīng)營情況看，3年連續(xù)實現(xiàn)凈利潤為正。記者向安誠保險咨詢前幾年的相關(guān)披露信息，對方拒不透露職務(wù)和名字，并稱不知道相關(guān)信息。盡管沒有前幾年數(shù)據(jù)，但至少可以推斷出其最遲盈利時間為2010年，自其成立僅4年，并且已經(jīng)實現(xiàn)了連續(xù)3年盈利。

盡管其2012年盈利同比大幅增長1207.6%，但是，從保費收入居前五位的商業(yè)保險險種的經(jīng)營情況來看，結(jié)果就沒有這么理想。一方面，該公司2012年保費收入同比下降19.4%；另一方面，從其機動車輛險（含交強險）、意外傷害險、企業(yè)財產(chǎn)險、責(zé)任險和工程險這五大商業(yè)保險的承保利潤看，2011年，五大險種的承保利潤除機動車輛險外，都是正數(shù)；而2012年，五大險種的承保利潤僅意外傷害險實現(xiàn)了正數(shù)，其余四個險種承保利潤全部為負數(shù)。其中，機動車輛險利潤為-15237萬元，與2011年利潤為-15173萬元相比，經(jīng)營情況進一步惡化；同時，其企業(yè)財產(chǎn)險承保利潤為-1022萬元，責(zé)任險承保利潤損為-820萬元，工程險承保利潤為-274萬元。

記者以2012年財險公司保費收入排名前五位的保險產(chǎn)品為樣本進行統(tǒng)計，22家中資財險險企的承保利潤為13正9負，安誠保險以16465.88萬元的承保虧損額位居榜首。而從投資收益看，其2012年投資收益為18648萬元，比2011年的10681萬元大幅增長了74.6%。

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