每經(jīng)AI快訊，2024年9月4日，深交所向立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、付忠偉、趙亮發(fā)出監(jiān)管函：根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局出具的《關(guān)于對(duì)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、付忠偉、趙亮采取出具警示函措施的決定》載明的事實(shí)，你們?cè)谛聛喼瞥蹋⊿Z 002388，收盤價(jià)：5.13元）（浙江）股份有限公司2019年、2020年、2021年年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)業(yè)中，存在以下問題：一、對(duì)內(nèi)部控制有效性評(píng)估和測(cè)試不到位未實(shí)施恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序了解和評(píng)估新增的供應(yīng)鏈代采業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)部控制有效性，且審計(jì)底稿中關(guān)于相關(guān)內(nèi)部控制有效的結(jié)論缺乏審計(jì)依據(jù)。相關(guān)行為不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號(hào)——審計(jì)證據(jù)》第十條、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1131號(hào)——審計(jì)工作底稿》第十條第三項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。二、保理和供應(yīng)鏈代采業(yè)務(wù)收入審計(jì)程序執(zhí)行不到位一是未完整獲取并檢查保理和供應(yīng)鏈代采業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)交易合同及發(fā)票、物流憑證等資料，未就相關(guān)收入獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。二是未對(duì)新亞制程保理和供應(yīng)鏈代采業(yè)務(wù)資料不完整、內(nèi)容模糊等相關(guān)異常情況保持職業(yè)懷疑，未執(zhí)行進(jìn)一步審計(jì)程序獲取審計(jì)證據(jù)。相關(guān)行為不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1301號(hào)——審計(jì)證據(jù)》第十條、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1101號(hào)——注冊(cè)會(huì)計(jì)師的總體目標(biāo)和審計(jì)工作的基本要求》第二十八條和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1314號(hào)——審計(jì)抽樣》第二十一條的相關(guān)規(guī)定。三、函證程序執(zhí)行不到位對(duì)新亞制程子公司深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司的客戶進(jìn)行了函證，并留存客戶回函及回函快遞單，但未留存發(fā)函快遞單，且項(xiàng)目組留存的回函快遞單上未顯示寄件地址，僅有的二維碼也已過期，無法通過掃描查詢寄件地址。相關(guān)行為不符合《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1131號(hào)——審計(jì)工作底稿》第三條、第十條第二項(xiàng)的相關(guān)規(guī)定。你們的相關(guān)行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第1.4條、第12.1.2條、第12.3.3條的規(guī)定。

2024年1至6月份，新亞制程的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：電子信息產(chǎn)品銷售服務(wù)占比66.3%，化工材料制造占比30.27%，大宗商品貿(mào)易占比3.14%，物業(yè)租賃占比0.29%。

截至發(fā)稿，新亞制程市值為26億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機(jī)構(gòu)對(duì)新亞制程進(jìn)行調(diào)研。

每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——廣州地區(qū)線上提前還房貸起步金額5萬元？記者多地了解：各地工行提前還款執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)有差異

(記者 蔡鼎)

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