每經(jīng)記者 吳治邦    每經(jīng)編輯 湯輝    

近日，蘇州新銳合金工具股份有限公司（下文簡稱新銳合金）在上交所官網(wǎng)披露了科創(chuàng)板上市申請文件第二輪審核問詢函回復(fù)的公告，這意味著公司退出新三板，“趕考”科創(chuàng)板進(jìn)入了關(guān)鍵階段。

記者綜合已披露的信息及相關(guān)當(dāng)事人反饋的信息顯示，因與武漢威泰建設(shè)集團(tuán)有限公司（下文簡稱武漢威泰）的糾紛，新銳合金子公司武漢新銳合金工具有限公司（下文簡稱：武漢新銳）所獲頒發(fā)的建筑工程施工許可證被一審法院判決撤銷。值得一提的是，新銳合金擬募投項目的實施主體正是面臨施工許可證被撤銷風(fēng)險的武漢新銳。

保薦機(jī)構(gòu)子公司為第五大股東

申報稿顯示，新銳合金主要從事硬質(zhì)合金及工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司宣稱，其已成為少數(shù)能夠與山特維克、阿特拉斯等跨國公司在鑿巖工具等礦用硬質(zhì)合金工具細(xì)分領(lǐng)域競爭的國內(nèi)企業(yè)之一，進(jìn)入必和必拓（BHP）、力拓集團(tuán)（Rio Tinto）、淡水河谷（VALE）和FMG等全球四大鐵礦石生產(chǎn)企業(yè)、全球最大的銅生產(chǎn)商智利國家銅業(yè)公司（CODELCO）以及全球最大的黃金生產(chǎn)商巴里克黃金（Barrick）等礦業(yè)巨頭的供應(yīng)鏈體系。

財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年~2020年上半年，新銳合金的營業(yè)收入分別為5.35億元、6.4億元、6.94億元、3.47億元，歸母凈利潤分別為3315.49萬元、6382.28萬元、7631.92萬元、5473.07萬元。

在保持著營收增速的同時，新銳合金也一直謀劃登陸A股市場。2019年6月18日，新銳合金向證監(jiān)會報送了首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所中小板上市的申請，并于2019年6月26日獲得了受理。不過，在2019年7月被抽到信息披露質(zhì)量抽查后，公司于2019年8月6日向證監(jiān)會提交了撤回首次公開發(fā)行股票的申請。

在科創(chuàng)板推出后，新銳合金終止了在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的掛牌，而后與民生證券于2020年4月10日簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。而申報稿顯示，民生證券全資子公司民生證券投資有限公司位列新銳合金第五大股東。

根據(jù)審核問詢函回復(fù)顯示，民生證券早在2019年12月開始進(jìn)場新銳合金開展保薦業(yè)務(wù)相關(guān)盡職調(diào)查工作。而正是在前一個月的2019年11月14日，民生證券投資有限公司從自然人趙吉慶受讓了156.2萬股的股票，占到新銳合金總股本2.24%，位列第五大股東。

盡管公司在問詢函回復(fù)中聲稱，該事項不會影響保薦機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。但可以想見的是，民生證券在新銳合金IPO過程里，一方面可以獲得保薦費(fèi)用，子公司又可以享受可能的股權(quán)增值收益。

募投項目實施主體的施工許可證面臨撤銷風(fēng)險

除了保薦機(jī)構(gòu)位列公司第五大股東外受到外界關(guān)注外，新銳合金擬募投項目實施主體武漢新銳的建筑工程施工許可證面臨被法院撤銷的風(fēng)險。

記者獲得的一份（2020）鄂0144行初29號判決書顯示，因武漢威泰提起行政訴訟，武漢市蔡甸區(qū)人民法院一審判決撤銷蔡甸行政審批局向武漢新銳頒發(fā)的建筑工程施工許可證。法院判決書指出，武漢新銳獲頒許可證的行政行為存在著主要證據(jù)不足，程序缺乏規(guī)范。若施工單位發(fā)生變更，行政許可申請人應(yīng)當(dāng)重新申領(lǐng)施工許可證。目前，各方正在等待該行政訴訟的二審結(jié)果。

根據(jù)建筑施工許可證的信息，被撤銷所涉及的工程規(guī)模達(dá)5.8萬平方米，合同總金額達(dá)1.04億元，項目分別為廠房、研發(fā)樓及食堂宿舍等。

武漢威泰展示的施工現(xiàn)場被清場畫面

圖片來源：武漢威泰

招股書（申報稿）顯示，新銳合金此次募投項目分別為硬質(zhì)合金制品建設(shè)項目、牙輪鉆頭建設(shè)項目、研發(fā)中心建設(shè)項目，而實施上述項目的主體正是武漢新銳。而根據(jù)總體規(guī)劃，武漢新銳未來將作為公司主要生產(chǎn)基地和研發(fā)中心，公司部分生產(chǎn)線將逐步搬遷至武漢。

一方面，武漢新銳的施工許可證面臨著被法院撤銷的風(fēng)險，另一方面，武漢新銳是擬募投項目的施工主體和未來重要的生產(chǎn)基地，這或?qū)⒔o新銳合金未來的規(guī)劃實施帶來一定的風(fēng)險。

此外，目前，武漢新銳與武漢威泰正在就施工合同糾紛展開著法律訴訟大戰(zhàn)。武漢威泰請求繼續(xù)履行于2018年6月14日簽訂的《建設(shè)工程施工合同》，并要求武漢新銳立即支付工程款2086.65萬元及工程停、窩工等各項損失共計908.33萬元。武漢新銳則提起反訴，要求確認(rèn)施工合同的解除，并要求武漢威泰賠償違約金772萬元、工程修復(fù)費(fèi)用243.64萬元、損失196萬元，立即交付涉案工程全部施工資料等。

新銳合金在招股書（申報稿）中表示，上述訴訟已獲武漢市中級人民法院受理，尚待由法院依法審理后作出判決。上述訴訟主要涉及發(fā)行人的在建工程款項結(jié)算，不涉及發(fā)行人目前生產(chǎn)項目的正常運(yùn)營，鑒于上述訴訟原告請求涉及的損失賠償金額占發(fā)行人最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)比例較低，保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為，本案不會對發(fā)行人的持續(xù)經(jīng)營造成重大不利影響，不會對本次發(fā)行上市構(gòu)成實質(zhì)性法律障礙。

值得一提的是，根據(jù)武漢威泰一方向記者提供的現(xiàn)場圖片顯示，圍繞著施工合同糾紛，在施工現(xiàn)場已出現(xiàn)了多次沖突，并有警察到場處理。據(jù)武漢威泰負(fù)責(zé)人介紹，對于沖突事件，他已經(jīng)向武漢各級主管部門進(jìn)行了反映。

記者就相關(guān)問題采訪新銳合金，截止發(fā)稿時，未得到公司的回應(yīng)。