本報(bào)記者 閆立良

昨日，中國(guó)人民銀行金融市場(chǎng)司在中國(guó)貨幣網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司違規(guī)發(fā)行次級(jí)債券有關(guān)情況的通報(bào)》，但并未出具處理意見(jiàn)。央行在通報(bào)中稱(chēng)，吳江農(nóng)商行在2008年次級(jí)債券發(fā)行中，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。

通報(bào)稱(chēng)，2008年，吳江農(nóng)商行在未獲得人民銀行批準(zhǔn)的情況下，于11月18日私募發(fā)行4億元次級(jí)債券，發(fā)行過(guò)程中沒(méi)有組織承銷(xiāo)團(tuán)，且未經(jīng)批準(zhǔn)在本行業(yè)務(wù)綜合系統(tǒng)中擅自開(kāi)展債券登記業(yè)務(wù)，并印制實(shí)物債券憑證，由投資人自行保管。上述行為違反了《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》、《商業(yè)銀行次級(jí)債券管理辦法》、《銀行間債券市場(chǎng)債券登記托管結(jié)算管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。吳江農(nóng)商行出現(xiàn)上述違規(guī)行為，反映出其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。

央行要求各銀行間債券市場(chǎng)成員引以為戒，嚴(yán)格遵守銀行間市場(chǎng)相關(guān)法規(guī)，規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)。

根據(jù)《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)分別向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行提交申請(qǐng)并報(bào)送有關(guān)文件；未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行次級(jí)債券。其中針對(duì)次級(jí)債發(fā)行申請(qǐng)及批準(zhǔn)，上述管理辦法稱(chēng)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自受理商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券進(jìn)行資格審查，并做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定，同時(shí)抄送央行。央行自收到銀監(jiān)會(huì)做出的批準(zhǔn)文件之日起5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理申請(qǐng)；央行決定受理的，自受理申請(qǐng)之日起20日內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。

專(zhuān)業(yè)人士分析指出，此次事件至少暴露出吳江農(nóng)商行有四項(xiàng)違規(guī)：一是未經(jīng)央行批準(zhǔn)自行發(fā)行債券；二是未經(jīng)債券登記托管機(jī)構(gòu)中央結(jié)算公司登記，在本行業(yè)務(wù)綜合系統(tǒng)中擅自開(kāi)展債券登記業(yè)務(wù)，并印制實(shí)物債券憑證；三是該次級(jí)債券未在債券托管機(jī)構(gòu)托管，而由投資人自行保管；四是發(fā)行過(guò)程中未組織承銷(xiāo)團(tuán)，自行銷(xiāo)售。

吳江農(nóng)商行，全稱(chēng)江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，是由自然人和法人共同發(fā)起設(shè)立的股份制金融機(jī)構(gòu)。

次級(jí)債務(wù)(Subordinated Debt)是指，商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本。次級(jí)債務(wù)在大多數(shù)國(guó)家已成為銀行附屬資本的重要來(lái)源，對(duì)銀行提高流動(dòng)性、降低融資成本、加強(qiáng)市場(chǎng)約束力等具有重要作用。

原文標(biāo)題：銀行間債市爆出次級(jí)債違規(guī)發(fā)行案   原文鏈接：http://zqrb.ccstock.cn/html/2013-06/05/content_360552.htm