每經(jīng)編輯｜每經(jīng)上市公司調(diào)查組 王朋    

正和股份2.1億交易涉嫌造假 交易方人間蒸發(fā)

每經(jīng)上市公司調(diào)查組 王朋

2008年至2009年兩年間，正和股份將子公司鴻遠(yuǎn)置業(yè)51%的股權(quán)以2.1億元轉(zhuǎn)讓給名不見(jiàn)經(jīng)傳的安捷暢達(dá)物流。2009年之后，安捷暢達(dá)物流再度將鴻遠(yuǎn)置業(yè)51%的股權(quán)悉數(shù)轉(zhuǎn)讓給云南金山水公司。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，以上轉(zhuǎn)讓過(guò)程涉嫌造假。記者實(shí)地走訪(fǎng)正和股份公告披露的安捷暢達(dá)注冊(cè)地，發(fā)現(xiàn)該物流公司位于北京大興區(qū)的注冊(cè)地址是一片農(nóng)田，更為蹊蹺的是，在工商局的相關(guān)資料中根本找不到這家公司存在的痕跡。

根據(jù)律師分析，如果交易對(duì)手不存在，當(dāng)事人以公司名義形式蓋章簽訂合同，輕則涉嫌虛假交易，重則涉嫌犯罪。

注冊(cè)地為一片農(nóng)田/

2008年至2009年間，在甩賣(mài)鴻遠(yuǎn)置業(yè)51%股權(quán)時(shí)，正和股份找到了安捷暢達(dá)物流作為中間交易方。

2008年12月21日，正和股份與安捷暢達(dá)物流簽署合同，將成立尚不足1年時(shí)間的鴻遠(yuǎn)置業(yè)35%的股權(quán)，作價(jià)1.3億元轉(zhuǎn)讓給后者。正和股份由此獲得投資收益1.27億元。

此次轉(zhuǎn)讓僅是一個(gè)開(kāi)頭，2009年公司再度如法炮制，當(dāng)年4月底，正和股份又將鴻遠(yuǎn)置業(yè)16%的股權(quán)出售給安捷暢達(dá)，該次交易金額為8000萬(wàn)元。隨著該筆交易的完成，正和股份取得7872萬(wàn)投資收益。就此，正和股份徹底交出了鴻遠(yuǎn)置業(yè)的控股權(quán)，而安捷暢達(dá)共計(jì)持有其51%的股權(quán)。

正和股份股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告披露，安捷暢達(dá)物流法定代表人是王健，注冊(cè)地址為北京市大興區(qū)安定鎮(zhèn)后安定村村委會(huì)西350米。注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)為倉(cāng)儲(chǔ)保管，分批包裝，貨物進(jìn)出口，代理進(jìn)出口，信息咨詢(xún)。

值得注意的是，安捷暢達(dá)物流這家公司極為神秘，除了正和股份公告所公布的資料之外，記者通過(guò)網(wǎng)絡(luò)搜索引擎以及114等公開(kāi)查詢(xún)方式根本查詢(xún)不到這家公司的任何信息。

為了弄清原委，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者趕赴安捷暢達(dá)物流的注冊(cè)地一探虛實(shí)。

當(dāng)記者到達(dá)安定鎮(zhèn)后安定村后發(fā)現(xiàn)，后安定村除了正常的居民居住房以外，大部分土地都是農(nóng)田。記者找到了后安定村村委會(huì)，詢(xún)問(wèn)安捷暢達(dá)物流公司，負(fù)責(zé)企業(yè)登記的后安定村維穩(wěn)辦工作人員接受了《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者（以下簡(jiǎn)稱(chēng)NBD）采訪(fǎng)。

企業(yè)登記負(fù)責(zé)人：我們沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)這家公司。

NBD：村委會(huì)西350米在哪里？那里是否有公司？

企業(yè)登記負(fù)責(zé)人：西350米沒(méi)有公司啊，倒是在西1500米的地租給了一些小廠(chǎng)。

NBD：2008年的時(shí)候那里是否有過(guò)安捷暢達(dá)物流公司？

企業(yè)登記負(fù)責(zé)人：村子附近肯定沒(méi)有什么物流公司。

記者順著村委會(huì)向西行進(jìn)，發(fā)現(xiàn)后安定村村委會(huì)西350米處已經(jīng)走出村子，正是村外的一片農(nóng)田。

記者隨后找到后安定村的一名門(mén)衛(wèi)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)。

NBD：村委會(huì)西350米是不是有一家叫安捷暢達(dá)物流的公司？

門(mén)衛(wèi)：村委會(huì)西350米就是這片田啊。

NBD：3~4年前也是？

門(mén)衛(wèi)：我在村里這么多年了，這里一直都是一片農(nóng)田。

NBD：聽(tīng)說(shuō)過(guò)這家公司嗎？

門(mén)衛(wèi)：村子附近肯定沒(méi)有，你們可以到更遠(yuǎn)的地方去看看。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者隨后來(lái)到村委會(huì)西1500米的地方，在此發(fā)現(xiàn)了一些廠(chǎng)房，但記者在打聽(tīng)后了解到，該片對(duì)外出租的廠(chǎng)房多數(shù)空置，剩余的基本是一些小型的動(dòng)物養(yǎng)殖場(chǎng)。沒(méi)有一家工廠(chǎng)的負(fù)責(zé)人聽(tīng)說(shuō)過(guò)這里出現(xiàn)過(guò)物流公司。一名工廠(chǎng)老板還向記者表示，“這里到處都是這種又小又窄的泥路，怎么也不適合開(kāi)物流公司啊。”

為進(jìn)一步核實(shí)情況，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》再度找到安定鎮(zhèn)的招商辦公室。作為安定鎮(zhèn)負(fù)責(zé)企業(yè)招商的部門(mén)，安定鎮(zhèn)招商辦公室人員表示，安定鎮(zhèn)所有企業(yè)在該部門(mén)都會(huì)有登記。

NBD：請(qǐng)問(wèn)安定鎮(zhèn)有一家名為安捷暢達(dá)物流的公司嗎？

招商辦公室人員：我?guī)湍愫瞬檫^(guò)了，這邊沒(méi)有這樣一家公司。

NBD：您能確認(rèn)沒(méi)有這家企業(yè)嗎？

招商辦公室人員：確實(shí)是沒(méi)有這家企業(yè)，我們企業(yè)的登記表中確實(shí)沒(méi)有。

查不到工商記錄/

不僅實(shí)地探訪(fǎng)注冊(cè)地未見(jiàn)其蹤，記者通過(guò)工商局網(wǎng)站也搜索不到任何關(guān)于“安捷暢達(dá)物流”相關(guān)的信息。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就此詢(xún)問(wèn)北京市工商局，相關(guān)工作人員稱(chēng)，“只要在北京工商局注冊(cè)過(guò)的公司，就會(huì)在網(wǎng)站上有相關(guān)的工商記錄，如果查詢(xún)不到，說(shuō)明這家公司并沒(méi)有在北京工商局進(jìn)行注冊(cè)。”

為了確認(rèn)這一事實(shí)，記者再度找到北京朝陽(yáng)區(qū)工商局的工作人員，該名工作人員通過(guò)其內(nèi)部查詢(xún)系統(tǒng)查詢(xún)了安捷暢達(dá)物流的信息，但同樣顯示沒(méi)有記錄。

有沒(méi)有可能是安捷暢達(dá)物流公司已經(jīng)更名，導(dǎo)致在使用舊名稱(chēng)查詢(xún)時(shí)沒(méi)有顯示記錄？上述工商局工作人員向記者解釋?zhuān)?ldquo;如果一家已經(jīng)進(jìn)行工商登記注冊(cè)的企業(yè)要更名，那么在走完更名程序之后，工商局會(huì)將該企業(yè)更名以后的資料與此前公司的名稱(chēng)一塊歸檔。通過(guò)工商局查詢(xún)系統(tǒng)，是可以查到舊名與新名的。”

隨后，記者通過(guò)安捷暢達(dá)物流注冊(cè)地，找到了大興區(qū)工商局企業(yè)登記科的一名負(fù)責(zé)人，該名負(fù)責(zé)人對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者再度確認(rèn)了上述事實(shí)。

NBD：是否存在工商局網(wǎng)站上搜不到企業(yè)相關(guān)資料的情況？

登記科負(fù)責(zé)人：如果工商局網(wǎng)站上搜不到，說(shuō)明這家公司就沒(méi)有進(jìn)行工商登記。

NBD：是否存在企業(yè)更名或者注銷(xiāo)等原因，導(dǎo)致工商局網(wǎng)站上搜不到這家企業(yè)的信息？

登記科負(fù)責(zé)人：目前北京工商資料查詢(xún)系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)行了升級(jí)，如果公司在北京進(jìn)行過(guò)注冊(cè)，只要輸入公司名稱(chēng)就可以查詢(xún)到這家公司，即使公司存在注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)或者更名等情況，目前都可以查詢(xún)到相關(guān)歷史記錄。

NBD：如果搜不到這家企業(yè)，說(shuō)明這個(gè)企業(yè)并沒(méi)有注冊(cè)過(guò)？

登記科負(fù)責(zé)人：沒(méi)錯(cuò)。

涉嫌虛假交易/

如果安捷暢達(dá)物流沒(méi)有進(jìn)行過(guò)工商注冊(cè)，那么其與正和股份關(guān)于鴻遠(yuǎn)置業(yè)的股權(quán)交易又是怎樣進(jìn)行的？

北京盈科律師事務(wù)所臧小麗律師向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者指出，“如果公司并未被注冊(cè)過(guò)，那么在進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，安捷暢達(dá)所提供的工商資料都涉嫌造假。”

根據(jù)臧曉麗的解釋?zhuān)绻灰讓?duì)方并未進(jìn)行相應(yīng)的工商登記，即交易方不能進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所需工商變更登記手續(xù)。

由此可見(jiàn)，上市公司信息披露中所聲稱(chēng)的與安捷暢達(dá)物流進(jìn)行的股權(quán)交易即為虛假交易，股權(quán)交易獲得的2.1億元收入也涉嫌造假。沒(méi)有工商登記，企業(yè)無(wú)法開(kāi)立銀行賬戶(hù)，這2.1億元的巨額款項(xiàng)，又該如何轉(zhuǎn)入正和股份的賬戶(hù)？如果交易對(duì)手都不存在，那么該筆交易就是徹徹底底的造假。

薪評(píng)律師事務(wù)所張韜律師表示，“如果這家公司不存在，而與這家公司實(shí)質(zhì)上進(jìn)行股權(quán)交易，雙方必須簽訂一系列合同，這個(gè)情況下不存在主體，就存在虛假交易，雙方的交易就是違法。”

張韜補(bǔ)充說(shuō)，“如果交易公司不存在，當(dāng)事人以公司名義形式蓋章簽訂合同，輕則涉嫌虛假交易，重則涉嫌犯罪。上市公司是否牽扯其中，要看上市公司究竟是主犯還是從犯，參與程度有多深。”

然而，隨著記者的調(diào)查繼續(xù)深入，上述虛假交易背后的故事漸漸浮出水面。